📌 企业所得税月（季）度预缴申报专区
所属期：2026年第三季度 / 九月份居民企业所得税（查账征收）月（季）度预缴核算总成
数据来源：财务报表直联与金税系统智能测算
本年累计营业收入 (元)
8,450,200.00
本期利润总额 (元)
1,280,450.00
小型微利优惠减免额 (元)
192,067.50
本期应预缴所得税额 (元)
64,022.50
预缴核算规则摘要：
符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过300万元部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；高新技术企业与研发费用加计扣除政策已并入季度预缴自动扣除。
📊 企业全税费申报与预缴流转进度表
| 征缴申报项目 | 税款所属期限 | 申报应缴额 (元) | 办理进度与流转状态 | 截止期限 | 明细展开 |
|---|---|---|---|---|---|
| 居民企业所得税季度预缴纳税申报表 (A类) | 2026-07-01 至 2026-09-30 | 64,022.50 | ✔ 【已预填核准 · 待缴款】 | 10 月 26 日 | [点击展开结果 ▼] |
| 增值税及附加税费一般纳税人申报 | 2026-09-01 至 2026-09-30 | 142,800.00 | ⚡ 【进销项已汇聚 · 待确认】 | 10 月 26 日 | [点击展开结果 ▼] |
| 财产和行为税（印花税季度合并申报） | 2026-07-01 至 2026-09-30 | 3,650.00 | ✔ 【已扣款入库 · 完税办结】 | 10 月 26 日 | [点击展开结果 ▼] |
| 城镇职工基本养老与医疗保险企业预缴 | 2026-09-01 至 2026-09-30 | 88,240.00 | ✔ 【人社医保已核定 · 待扣费】 | 10 月 26 日 | [点击展开结果 ▼] |
业务辅导：山东省电子税务局企业所得税季度预缴申报全流程指引图解
国家税务总局山东省税务局纳税服务处